Como continuación del cuadro anterior, ahora debemos reflejar los ingresos y gastos estimados de carácter mensual para el primer año. Varios son los motivos que justifican estos cálculos:

1. Nuestro objetivo es cuantificar la inversión que genera nuestro proyecto. Para ello es necesario conocer la definición de la misma en términos de flujos netos de caja, es decir, cobros menos pagos.
2. Los ingresos se convertirán en cobro.
3. Los gastos se transformarán en pago, excepto los gastos por amortización, que tendrán tratamiento diferente.
4. Se realizará de forma mensual, con el fin de determinar las necesidades de dinero durante los primeros meses del proyecto.
5. El estudio se realizará a un año y posteriormente se harán estimaciones en función de lo que ocurre en el primero.
6. Los pagos por gastos se han de adicionar a los pagos por inversiones para poder calcular los pagos totales.
7. Aún así, quedará por determinar una serie de pagos que afectan al proyecto de inversión, pero que no están relacionados directamente con la actividad de la empresa. Son los pagos por impuestos que serán abordados más adelante.

Como ayuda para recoger los ingresos y gastos previsionales, todos ellos determinados en función de las variables manejadas en la fase 3, se ofrece a continuación una tabla síntesis modelo:

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